本畫創作于1943年，畫家時居重慶磐溪，任教于剛組建的中國美術學院。牛為徐悲鴻特別鍾愛的題材，這要源于其少時的牧童情節，悲鴻的童年比較清苦，家里有幾畝瓜田，卻無耕牛，他平時幫助有牛的鄰居放牛，耕作時便可借牛來耕自家的田，耕牛牧歌成為其童年的美好回憶，在抗戰期間顛沛流離的生活中，他也多次借牧牛的場景表達對平靜、安寧生活的憧景。此畫題跋中，亦隱含了壹種對田耕生活的追緬和留戀。 畫中耕牛體軀結實健壯，眼神逼人，蠻猛中帶有淳厚之態，尤其壹后蹄抬起，在耳后搔癢，頗生趣味。畫法以墨筆和分離筆觸寫之，看似信筆涂抹，實則每筆的濃淡和干濕都表現了牛毛的質感，畫出了牛身各部分的向背凹凸，造型準確生動，足見悲鴻在大量素描寫生中訓練出的造型功力。